2025年ITIN申请【最全攻略】：从材料清单到避坑指南，非居民外籍人士速存

注：美国公司报税需求的客户可直接联系(微信号：xmetagent)

在全球经济交流与人员往来日益频繁的当下，越来越多的外籍人士因各种缘由与美国产生税务关联。无论是非居民外籍人士在美国取得收入，还是居民外籍人士不满足申请社保号（SSN）条件，或是美国公民或居民外籍人士的家属、抚养人，以及其他在美国有收入且需申报的外籍投资人、学生等，都面临着在美国合法纳税的问题。而个人纳税识别号（ITIN）作为美国国税局（IRS）为无资格获取SSN的外籍人士专门提供的纳税识别号码，成为解决这一问题的关键。

本文将详细且全面地介绍美国ITIN税号申请的全流程（非居民适用），旨在为有相关需求的非居民外籍人士提供清晰、实用的指导，助力他们顺利完成ITIN税号申请，确保在美国的税务事务合法合规。

一、ITIN税号简介

ITIN，即Individual Taxpayer Identification Number，也就是个人纳税识别号，是美国国税局（IRS）为那些没有资格获取社保号（SSN）的外籍人士专门提供的纳税识别号码。它的格式和社保号类似，比如XXX – XX – XXXX，不过首位数字通常是“9”。ITIN的主要作用是让没有SSN的个人能够在美国合法纳税，具体用途包括报税、享受税收优惠、开设银行账户、申请贷款等。

二、申请ITIN的常见情况

以下这些人群通常需要申请ITIN：

• 非居民外籍人士，在美国有申报税款的义务或者有美国收入。
• 居民外籍人士，但不满足申请SSN的条件。
• 美国公民或居民外籍人士的家属或者抚养人。
• 其他在美国有收入且需要申报的外籍投资人、学生、学者等。

三、申请流程

1. 准备材料

申请ITIN时，申请人要准备以下材料：

材料类型	具体内容
身份证明	护照是最常用且通常足够的证明文件；国外身份证，像身份证、驾照也可以；美国签证，例如学生签证或者访问签证；出生证明，不过仅适用于18岁以下的申请人。一定要提供文件原件或者经过公证的复印件，文件上要有照片、出生日期、有效期等信息。
税务关联文件	已签署的联邦税务申报表，比如1040NR；税务代理授权信，如果委托第三方办理的话；美国银行账户流水，用来证明经济关联；商务合同或者发票，用来证明收入来源。还有一些特殊场景需要的材料，比如房产交易要提供产权证明和交易合同；学生身份要提供I – 20表格和学校在读证明；遗产继承要提供遗嘱认证文件和死亡证明。

2. 填写W – 7表格

W – 7表格是申请ITIN的核心文件，填写步骤如下：

• 第一部分：填写申请人的个人信息，包括姓名、出生日期、国籍等。
• 第二部分：选择申请理由，比如非居民外籍人士、配偶或者抚养人等。
• 第三部分：如果有过往的ITIN信息，要提供。
• 签名：申请人或者授权代理人要签字，未成年人需要法定监护人签字。一定要确保所有信息准确无误，避免处理延迟。

3. 提交申请

申请方式有两种：

申请方式	具体操作
邮寄申请	把填写完整的W – 7表格和所有申请材料邮寄到IRS指定的地址。邮寄的时候，建议使用挂号信或者可以追踪的快递服务，这样方便查询申请进度。
通过认证接受代理（Acceptance Agent）提交	可以找经过IRS授权的认证接受代理，比如一些银行、会计师事务所等。代理会帮忙审核申请材料，然后直接把申请提交给IRS，这种方式通常能加快申请处理速度。

4. 等待审核

IRS收到申请后，会对申请材料进行审核。一般来说，美国ITIN税号申请的处理时间在2 – 3个月左右。不过这个时间不是固定的，如果申请材料不完整或者有问题，IRS可能会要求补充材料，这就会导致申请时间变长。

5. 进度追踪

提交方式	处理时间	收件方式
线上申请	4 – 6周	电子交付
纸质申请	6 – 8周	纸质邮寄
加急处理	2 – 3周	纸质邮寄

如果出现超过8周还没有收到件的情况，可以发起Case Inquiry；如果收到材料缺失通知，要在7日内补件；如果收到拒信，要在21日内申诉。

四、申请ITIN的注意事项

1、申请要点

• 申请ITIN时，要注意以下事项：
  • 原件要求：身份证明文件一定要是原件或者公证件。
  • 避免申请延误：要准确填写W – 7表格，并且附上所有需要的文件。
  • 提前计划：尽量在报税季之前提前申请，这样可以按时完成纳税申报。

2、常见问题解答

问题	回答
ITIN申请需要多长时间？	通常需要7 – 11周，税季期间处理时间可能会更长。
我可以用ITIN工作吗？	不可以，ITIN只能用于税务目的，不能作为工作许可。
我可以用ITIN申请信用卡吗？	部分银行接受ITIN作为信用卡申请识别号，但不能用于社保福利。
如果我获得SSN，ITIN是否还有效？	一旦获得SSN，就应该停止使用ITIN，IRS会把两者的记录合并。
是否必须为家属申请ITIN？	如果家属有美国收入或者需要报税，建议申请ITIN。
ITIN是否需要更新？	当ITIN过期时（五年未使用或者收到通知信），必须重新申请。

3、ITIN安全保护

• 谨慎保管：不要把ITIN用于非税务相关的事情。
• 避免信息泄露：只有在必要的时候才提供ITIN信息，特别是给税务机构和可信的金融机构。
• 定期监控：关注个人信用报告，防止ITIN被滥用。

4、申请常见误区

• 误区一：ITIN等同于工作许可。实际上，ITIN只能用于税务目的，不能赋予合法工作权利。
• 误区二：可以同时申请SSN和ITIN。事实上，如果有SSN，ITIN申请会被拒绝。
• 误区三：ITIN可以作为身份证件。ITIN只是税务编号，不能用于身份验证或者获得政府福利。